La transmission de patrimoine peut se faire de son vivant grâce à la donation, mais nombreux sont ceux dont les biens ne sont légués à leur proche qu’à leur décès, au moment de la succession. Cette transmission se fait alors en tenant compte de la fiscalité qui s’applique, sachant que les héritiers sont soumis au paiement des droits de succession y afférents. Ce paiement s’accompagne de la (À l’ouverture de la succession, le patrimoine du défunt est évalué dans le but de déterminer le montant des droits à payer, et c’est un homme de loi qui s’en charge. Cette estimation porte non seulement sur les actifs, mais aussi sur les dettes qui représentent le passif du patrimoine. À noter qu’au cours de la transmission, les héritiers reçoivent aussi bien ces deux constituants dudit patrimoine. S’il ressort que le passif est supérieur aux actifs, c’est-à-dire que le défunt était fortement endetté de son vivant, les héritiers peuvent renoncer à la succession s’ils le souhaitent. Il leur appartient en effet de régler les dettes de leur proche décédé.

En cas d’acceptation de la succession, c’est à partir de la valeur du patrimoine que les droits à payer sont calculés. Afin de les alléger, l’administration fiscale a mis en place un système d’abattement qui est déterminé selon le degré de parenté.

 

Les abattements en fonction du degré de parenté

Le conjoint survivant ou le partenaire PACS est exonéré de droits de succession. L’abattement est le plus important pour les héritiers en ligne directe, qu’il s’agisse d’une transmission aux descendants (enfants, petits-enfants) ou aux ascendants (parents, s’ils sont encore en vie). Cet abattement est de 100 000 euros par héritier. Pour les collatéraux privilégiés, c’est-à-dire les frères ou les sœurs, celui-ci est de 15 932 euros. L’abattement est de 7 967 euros pour les collatéraux ordinaires, c’est-à-dire les neveux et nièces. Pour les autres membres de la famille, voire les tiers extérieurs à la famille et sans lien de parenté avec le défunt, cet abattement est de 1 594 euros.

Un abattement supplémentaire de 159 325 euros s’applique si l’héritier est en situation de handicap ou d’invalidité.

Concrètement, si le patrimoine transmis à ses enfants ou à ses petits-enfants est d’une valeur inférieure ou égale à 100 000 euros, ces derniers n’auront pas de droit de succession à s’acquitter.

Notez également que les frères et sœurs peuvent en être exonérés sous certaines conditions : par exemple, s’ils habitaient avec le défunt pendant au moins 5 avant le décès, s’ils sont âgés de plus de 50 ans, s’ils sont en situation de handicap ou d’invalidité. L’exonération s’applique également si ceux-ci sont veufs, divorcés ou célibataires.

 

Note importante à considérer au moment de la succession

Il est toujours recommandé de faire appel au notaire au moment de la succession. Cela afin de connaître si un testament a été rédigé) [...]

Avec le vieillissement de la population, le nombre de retraités augmente chaque année. Les réformes durcissent les conditions de départ à la retraite et retardent la jouissance de ces compléments de revenus. Ceux-ci peuvent même connaître des baisses suite aux possibles réformes consécutives qui seront votées au fil des ans. Ainsi, préparer soi-même sa retraite n’est plus une option, mais une (le Plan d’épargne retraite PER. Si cette dernière est moins flexible en ce qu’il s’agit du déblocage de l’épargne, l’assurance-vie permet de retirer son capital à tout moment, ce qui risque de remettre le compteur à zéro puisque ce sont les sommes constituées au fil du temps qui seront converties en rentes viagères.

Le Plan d’épargne retraite PER se révèle être le placement idéal, car permet aussi bien la sortie en capital que la sortie en rentes viagères. De plus, ses 3 compartiments offrent une excellente portabilité, car accueille aussi bien l’épargne individuelle que l’épargne salariale.

Tout individu peut ouvrir une assurance-vie ou un PER. Ces deux placements permettent de protéger les proches du souscripteur en cas de décès. Vous pouvez aussi vous en servir pour défiscaliser.

 

Investir dans les autres placements financiers

Il existe de nombreux placements financiers générant des compléments de revenus. Attention cependant, car la majorité d’entre eux sont assez risqués, en contrepartie de leur rendement élevé. Il vaut donc mieux bien analyser chaque actif, de même que les caractéristiques des marchés avant de se lancer. Idem en ce qui concerne les conditions de sortie ou de désinvestissement : gardez en tête que la réalisation d’une éventuelle plus-value à terme est fonction du choix initial.

Note importante : les placements financiers risqués ne sont destinés qu’aux jeunes et aux investisseurs pouvant supporter des risques plus ou moins conséquents. Si vous approchez de l’âge de départ à la retraite, privilégiez les placements sécurisés, et par conséquent, renoncez au rendement.

Sachez également que la constitution d’une épargne de précaution) [...]

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